Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%.
Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р.

Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р.

Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах и в других частных или государственных организациях с лицензией на осуществление образовательной деятельности.

• Кто может получить налоговый вычет. Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом 13%.
• Если вы работаете официально, получаете зарплату и уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.
• Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям и с этих доходов ваш заказчик оплачивает за вас 13%.
• Кто не может получить налоговый вычет. Неработающие пенсионеры и безработные студенты, так как не получают доход и не платят подоходный налог (ст. 219 НК).
• Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход.
• Самозанятые без статуса ИП.
• Не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Как получить налоговый вычет за обучение

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

• Обратиться в бухгалтерию по месту работы. Для этого необходимо получить уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ).
• Оформить вычет самостоятельно через личный кабинет на сайте налоговой службы. Чтобы получить доступ к кабинету, нужно обратиться в ближайшую налоговую или воспользоваться логином и паролем от сайта госуслуг.

Список необходимых документов

1) Документы из учебного заведения.
Вам понадобятся копии договора и лицензии на образовательные услуги. Если сведения о лицензии есть в договоре, ее можно не прикладывать — налоговая проверит информацию в электронных реестрах.

2) Оригиналы платежных чеков.
Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии учебного заведения или в банке (если оплата проводилась безналично).
Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

3) Справка о доходах и суммах налога физического лица (2НДФЛ)
Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Справки за прошлые годы, за которые работодатели уже отчитались, налоговая отображает в личном кабинете налогоплательщика — их можно скачать оттуда. Сведения за прошлый год появляются в личном кабинете после июня следующего.

4) Декларация 3-НДФЛ за каждый год
Декларацию оформляют от руки на бланке, на сайте nalog.ru или на сайтах-помощниках. Сейчас в личном кабинете налогоплательщика это сделать проще всего, а платить за составление и отправку не нужно.
Как заполнять декларацию – инструкция налоговой.

5) Заявление о возврате НДФЛ
С 2020 года входит в состав декларации. За прошлые годы заполните его от руки или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.
В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

6) Документы, подтверждающие личность.
Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

• Важно! Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
• Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
• Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
• Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, все равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
• Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2022 году можно получить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы.

Данная информация носит ознакомительный характер.
За более подробными консультациями обратитесь в бухгалтерию по месту работы или налоговую службу по месту прописки.